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ENTREPRISES
Fiche pratique
Taxe annuelle à l'essieu
Vérifié le 17/06/2021 - Direction de l'information légale et administrative (Premier ministre), Ministère chargé des finances
La taxe annuelle à l'essieu doit être payée par les <span class="miseenevidence">utilisateurs</span> de poids lourds de <span class="miseenevidence">12 tonnes et plus</span> circulant en <span class="miseenevidence">France métropole</span>. Elle concerne exclusivement les utilisations dans le cadre d'une <span class="miseenevidence">activité économique professionnelle</span>. La <a href="https://petosse.fr/guichet-virtuel/?xml=R53320">TSVR</a> est supprimée.
L'<span class="miseenevidence">essieu</span> est une barre métallique qui relie chacune des 2 roues avant et arrière d'un véhicule (voiture, camion, semi-remorque). Il est situé sous le véhicule de façon transversale. Appelé aussi <span class="expression">essieu moteur</span>, il supporte les organes de commande des roues motrices et les suspensions.
Véhicules concernés
Seuls les véhicules <span class="miseenevidence">utilisés ou acquis</span> dans un <span class="miseenevidence">cadre professionnel pour une activité économique</span> sont concernés.
Seuls les véhicules qui circulent en <span class="miseenevidence">France métropolitaine</span> sont concernés.
Attention :
les véhicules circulant dans un <a href="https://petosse.fr/guichet-virtuel/?xml=R41207">département d'outre mer</a> ne paient pas la taxe.
Véhicules soumis à la taxe | Véhicules exonérés (ou taxe non applicable) |
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<span class="miseenevidence">Celui qui utilise</span> le véhicule paye la taxe.
Vous devez appartenir à l'une des catégories suivantes :
- Vous êtes le <span class="miseenevidence">propriétaire</span> du véhicule
- Vous êtes <span class="miseenevidence">locataire</span> avec un contrat de <a href="https://petosse.fr/guichet-virtuel/?xml=R59605">crédit-bail</a>
- Vous êtes locataire avec un contrat de location de 2 ans ou plus
- Vous êtes <span class="miseenevidence">sous-locataire</span> avec un contrat de sous-location de 2 ans ou plus
- Vous payez les frais de location ou d'achat du véhicule pour l'utilisateur
Attention :
vous payez la taxe <span class="miseenevidence">même s'il est reste inutilisé</span> pendant une grande partie de l'année.
La catégorie du véhicule est définie par le poids exprimé en tonnes, le nombre d'essieux et le type de suspension (suspension pneumatique ou autre).
Si un camion circule seulement pendant une partie de l'année, il est possible de demander une régularisation sur la base du tarif annuel en fonction du temps de circulation, calculé en mois. Chaque fraction de mois est comptée pour un mois entier.
Catégorie de véhicule | PTAC (poids en tonnes) | Tarif en cas de suspension pneumatique | Tarif pour les autres systèmes de suspension |
Camion à 2 essieux (A1) | À partir de 12 | <span class="valeur">124 €</span> | <span class="valeur">276 €</span> |
Camion à 3 essieux (B1) | À partir de 12 | <span class="valeur">224 €</span> | <span class="valeur">348 €</span> |
Camion à partir de 4 essieux (C1 et C2) | Entre 12 et 26 | <span class="valeur">148 €</span> | <span class="valeur">228 €</span> |
À partir de 27 | <span class="valeur">364 €</span> | <span class="valeur">540 €</span> | |
Camion avec semi-remorque à 1 essieu (D1 et D2) | Entre 12 et 19 | <span class="valeur">16 €</span> | <span class="valeur">32 €</span> |
À partir de 20 | <span class="valeur">176 €</span> | <span class="valeur">308 €</span> | |
Camion avec semi-remorque à 2 essieux (E1 à E4) | Entre 12 et 26 | <span class="valeur">116 €</span> | <span class="valeur">172 €</span> |
Entre 27 et 32 | <span class="valeur">336 €</span> | <span class="valeur">468 €</span> | |
Entre 33 et 38 | <span class="valeur">468 €</span> | <span class="valeur">708 €</span> | |
À partir de 39 | <span class="valeur">628 €</span> | <span class="valeur">932 €</span> | |
Camion avec semi-remorque à partir de 3 essieux (F1 et F2) | Entre 12 et 37 | <span class="valeur">372 €</span> | <span class="valeur">516 €</span> |
À partir de 38 | <span class="valeur">516 €</span> | <span class="valeur">700 €</span> | |
Remorque (R) | À partir de 16 | <span class="valeur">120 €</span> | <span class="valeur">120 €</span> |
- Tarif normal
- Tarif "rail-route"
Le tarif de la taxe est défini par la loi chaque année et varie selon la catégorie de véhicules.
Attention :
la taxe est payée <span class="miseenevidence">1 fois par an</span>, en janvier de l'année <span class="miseenevidence">qui suit l'utilisation</span> du véhicule.
La catégorie du véhicule est définie par le <a href="https://petosse.fr/guichet-virtuel/?xml=R45943">PTAC</a> exprimé en tonnes, le nombre <a href="https://petosse.fr/guichet-virtuel/?xml=R57949">d'essieux</a> et le type de suspension (<a href="https://petosse.fr/guichet-virtuel/?xml=R57950">suspension pneumatique</a> ou autre).
Catégorie de véhicule | <a href="https://petosse.fr/guichet-virtuel/?xml=R45943">PTAC</a> (en tonnes) | Tarif en cas de <a href="https://petosse.fr/guichet-virtuel/?xml=R57950">suspension pneumatique</a> | Tarif pour les autres systèmes de suspension |
Camion à 2 essieux (A1) | À partir de 12 | <span class="valeur">124 €</span> | <span class="valeur">276 €</span> |
Camion à 3 essieux (B1) | À partir de 12 | <span class="valeur">224 €</span> | <span class="valeur">348 €</span> |
Camion à partir de 4 essieux (C1 et C2) | Entre 12 et 26 | <span class="valeur">148 €</span> | <span class="valeur">228 €</span> |
À partir de 27 | <span class="valeur">364 €</span> | <span class="valeur">540 €</span> | |
Camion avec semi-remorque à 1 essieu (D1 et D2) | Entre 12 et 19 | <span class="valeur">16 €</span> | <span class="valeur">32 €</span> |
À partir de 20 | <span class="valeur">176 €</span> | <span class="valeur">308 €</span> | |
Camion avec semi-remorque à 2 essieux (E1 à E4) | Entre 12 et 26 | <span class="valeur">116 €</span> | <span class="valeur">172 €</span> |
Entre 27 et 32 | <span class="valeur">336 €</span> | <span class="valeur">468 €</span> | |
Entre 33 et 38 | <span class="valeur">468 €</span> | <span class="valeur">708 €</span> | |
À partir de 39 | <span class="valeur">628 €</span> | <span class="valeur">932 €</span> | |
Camion avec semi-remorque à partir de 3 essieux (F1 et F2) | Entre 12 et 37 | <span class="valeur">372 €</span> | <span class="valeur">516 €</span> |
À partir de 38 | <span class="valeur">516 €</span> | <span class="valeur">700 €</span> | |
Remorque (R) | À partir de 16 | <span class="valeur">120 €</span> | <span class="valeur">120 €</span> |
Vous pouvez utiliser une <span class="miseenevidence">fiche d'aide au calcul</span> proposée par le service des impôts :
Modèle de document
Fiche d'aide au calcul et récapitulatif de l'utilisation de poids-lourds soumis à la taxe à l'essieu
Direction générale des finances publiques
Les camions peuvent utiliser un mode de transport qui combine le transport sur rail et celui sur route.
Il s'agit du tarif "<span class="expression">rail-route</span>".
La taxe est alors réduite de <span class="valeur">75 %</span>.
Le tarif de la taxe est défini par la loi chaque année et varie selon la catégorie de véhicules.
Attention :
la taxe est payée <span class="miseenevidence">1 fois par an,</span> en janvier de l'année <span class="miseenevidence">qui suit l'utilisation</span> du véhicule.
La catégorie du véhicule est définie par le <a href="https://petosse.fr/guichet-virtuel/?xml=R45943">PTAC</a> exprimé en tonnes, le nombre <a href="https://petosse.fr/guichet-virtuel/?xml=R57949">d'essieux</a> et le type de suspension (<a href="https://petosse.fr/guichet-virtuel/?xml=R57950">suspension pneumatique</a> ou autre).
Catégorie de véhicule | <a href="https://petosse.fr/guichet-virtuel/?xml=R45943">PTAC</a> (en tonnes) | Tarif en cas de <a href="https://petosse.fr/guichet-virtuel/?xml=R57950">suspension pneumatique</a> | Tarif pour les autres systèmes de suspension |
Camion à 2 essieux (A1) | À partir de 12 | <span class="valeur">31 €</span> | <span class="valeur">69 €</span> |
Camion à 3 essieux (B1) | À partir de 12 | <span class="valeur">56 €</span> | <span class="valeur">87 €</span> |
Camion à partir de 4 essieux (C1 et C2) | Entre 12 et 26 | <span class="valeur">37 €</span> | <span class="valeur">57 €</span> |
À partir de 27 | <span class="valeur">91 €</span> | <span class="valeur">135 €</span> | |
Camion avec semi-remorque à 1 essieu (D1 et D2) | Entre 12 et 19 | <span class="valeur">4 €</span> | <span class="valeur">8 €</span> |
À partir de 20 | <span class="valeur">44 €</span> | <span class="valeur">77 €</span> | |
Camion avec semi-remorque à 2 essieux (E1 à E4) | Entre 12 et 26 | <span class="valeur">29 €</span> | <span class="valeur">43 €</span> |
Entre 27 et 32 | <span class="valeur">84 €</span> | <span class="valeur">117 €</span> | |
Entre 33 et 38 | <span class="valeur">117 €</span> | <span class="valeur">177 €</span> | |
À partir de 39 | <span class="valeur">157 €</span> | <span class="valeur">233 €</span> | |
Camion avec semi-remorque à partir de 3 essieux (F1 et F2) | Entre 12 et 37 | <span class="valeur">93 €</span> | <span class="valeur">129 €</span> |
À partir de 38 | <span class="valeur">129 €</span> | <span class="valeur">175 €</span> | |
Remorque (R) | À partir de 16 | <span class="valeur">30 €</span> | <span class="valeur">30 €</span> |
Vous pouvez utiliser une <span class="miseenevidence">fiche d'aide au calcul</span> proposée par le service des impôts :
Modèle de document
Fiche d'aide au calcul et récapitulatif de l'utilisation de poids-lourds soumis à la taxe à l'essieu
Direction générale des finances publiques
À noter
dans le cas d'un véhicule personnel utilisé pour des déplacements professionnels, la taxe est réduite en fonction du nombre de kilomètres parcourus.
Attention :
pour un véhicule utilisé à partir du 1<Exposant>er</Exposant> janvier 2021, vous devez déclarer et payer la taxe en <span class="miseenevidence">janvier 2022</span>, <span class="miseenevidence">auprès de la <a href="https://petosse.fr/guichet-virtuel/?xml=R58223">DGFIP</a> </span> et non plus au service des douanes.
La déclaration s'effectue en <span class="miseenevidence">annexe de votre déclaration dématérialisée de la TVA</span>.
La déclaration et le paiement se font <span class="miseenevidence">1 fois par an</span>, au mois de<span class="miseenevidence"> janvier</span> de l'année qui suit l'utilisation du véhicule.
La déclaration s'effectue seulement <span class="miseenevidence">en ligne</span>.
- Véhicules utilisés à partir de 2021
- Véhicules utilisés avant 2021
- Cessation d'activité en 2021
-
La déclaration et le paiement de la taxe à l'essieu s'effectuent uniquement en <span class="miseenevidence">ligne</span>.
La déclaration de la taxe doit se faire en annexe de votre <a href="https://petosse.fr/guichet-virtuel/?xml=F23566">déclaration de la TVA</a>.
Formulaire
Taxe sur la valeur ajoutée et taxes assimilées (annexe de la déclaration CA3)Cerfa n° 10960*31
Ministère chargé des finances
-
La déclaration et le paiement de la taxe à l'essieu s'effectuent uniquement en <span class="miseenevidence">ligne</span>.
La déclaration de la taxe doit se faire en annexe de votre <a href="https://petosse.fr/guichet-virtuel/?xml=F23566">déclaration de la TVA</a>.
Formulaire
Déclaration annuelle de régularisation de TVA - Régime simplifiéCerfa n° 11417
Ministère chargé des finances
Si vous devez régulariser votre situation pour un véhicule utilisé jusqu'au 31 décembre 2020, vous recevez un avis vous précisant le montant qui reste à votre charge.
Vous devez compléter cet avis et le retourner au service des Douanes (SND2R) accompagné d'un relevé d'identité bancaire (RIB) avant le 31 mars 2021.
Où s’adresser ?
Par courrier
Service national douanier de remboursement et de délivrance de renseignements tarifaires contraignants (SND2R)
CS 51082
57036 Metz Cedex 01
Renseignements par téléphone
+33 9 70 27 82 00
Si vous cessez votre activité professionnelle en 2021, vous devez remplir la déclaration suivante :
Formulaire
Taxe annuelle à l'essieu - Déclaration en cas de cessation totale d'activité en 2021
Cerfa n° 16125*01
Si vous cessez en 2021 votre activité professionnelle liée à l'utilisation de poids-lourds soumis à la taxe à l'essieu, vous devez remplir ce formulaire.
Accéder au formulaire (pdf - 123.8 KB)
Direction générale des finances publiques
Pour vous aider à remplir le formulaire :
Vous devez l'envoyer par courrier à votre service des impôts.
Où s’adresser ?
Attention :
vous ne devez <span class="miseenevidence">pas joindre de pièce justificative</span> à votre déclaration.
Vous devez tenir un récapitulatif des véhicules utilisés.
Ce document doit mentionner les caractéristiques du véhicule et les durées de circulation.
Vous devez présenter ce récapitulatif en cas de <span class="miseenevidence">demande de l'administration fiscale</span>.
Le service des impôts propose un modèle que vous pouvez utiliser :
Modèle de document
Fiche d'aide au calcul et récapitulatif de l'utilisation de poids-lourds soumis à la taxe à l'essieu
Direction générale des finances publiques
Où s’adresser ?
-
Code général des impôts : articles 1010 à 1010 nonies
Taxe sur les véhicules de sociétés
-
Code de la route : article R312-4
Règles du PTAC (Poids total autorisé en charge)
-
Code des douanes : articles 284 bis à 284 sexies
Fonctionnement de la TSVR
-
Taxe sur la valeur ajoutée et taxes assimilées (annexe de la déclaration CA3)
Formulaire
-
Déclaration annuelle de régularisation de TVA - Régime simplifié
Formulaire
-
Taxe annuelle à l'essieu - Déclaration en cas de cessation totale d'activité en 2021
Formulaire
-
Fiche d'aide au calcul et récapitulatif de l'utilisation de poids-lourds soumis à la taxe à l'essieu
Modèle de document
Et aussi
-
Déclaration et paiement de la TVA
Fiscalité
Pour en savoir plus
-
Notice de la nouvelle taxe annuelle à l'essieu, déclaration, paiement (DGFIP)
Direction générale des douanes et droits indirects
-
Taxe spéciale sur certains véhicules routiers (TSVR) utilisés avant 2021
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Tél : 02 51 00 14 11
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Horaires d’ouverture
- lundi, mardi, vendredi de 9h à 12h30
- le 1er samedi du mois de 9h à 12h30